ЕФЕКТИВНІСТЬ, МЕТОДИ ОЦІНКИ І ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ НЕПРАЦЮЮЧИМИ АКТИВАМИ В БАНКІВСЬКИЙ СФЕРІ

Автор(и)

DOI:

https://doi.org/10.31732/2663-2209-2025-77-317-324

Ключові слова:

ефективність, активи банків, проблемні активи, непрацюючі активи, непрацюючі кредити банків, НПА, управління непрацюючими активами

Анотація

Стаття присвячена висвітленню поняття ефективності діяльності банківських установ і кількісної оцінки ефективності управління активами, включаючи і непрацюючі активи. Дослідження базується на аналізі даних Національного Банку щодо фінансового результату Банків України на протязі періоду 2019-2023рр. щорічної аудиторської звітності фінансової діяльності і управління Піреус-Банку, статистичних даних Національного Банку України щодо динаміки частки непрацюючого кредитного портфелю. Мета дослідження – вивчити і дослідити поняття ефективності управління непрацюючими активами Банку, методи кількісної оцінки і шляхи підвищення ефективності управління НПА для можливості подальшої імплементації на практиці. Для написання статті та проведення досліджень були використані наступні методи: теоретичного узагальнення – для визначення сутності поняття ефективності управління активами в банківській сфері, метод статистичного аналізу для отримання і впорядкування даних щодо показників фінансової діяльності банків України, історичний метод дослідження для вивчення динаміки активів, графічний метод – для візуалізації динаміки частки непрацюючих активів і показників ефективності діяльності банків.

У цій статті розглянуто різні концепції та підходи до оцінки ефективності, включаючи аналіз ефективності використання активів (CAMEL) та прибутковість, приділено увагу системі оцінки ефективності Піреус-Банку, наведено динаміку агрегованих показників ефективності банківської систему України і зроблено припущення про вплив і залежності між цими показниками. Зроблено спробу зробити припущення, що показники CAMEL ефективних банків імовірно вищі, ніж у неефективних банків, а якість менеджменту, низький рівень непрацюючих активів, якість прибутків та показники ліквідності позитивно впливають на загальну ефективність банків. Також висловлено думку, що ступінь ефективності великих банків перевищує ефективність малих банків.  Перспективи подальших досліджень автор вбачає у більш детальному аналізі показників ефективності топ 10 банків України, які отримали найкращій фінансовий результат протягом останніх років, а також у спробі сформулювати основі чинники досягнення видатних результатів з метою подальшого масштабування і використання у вигляді рекомендацій ефективної діяльності банківських установ.

Завантаження

Дані завантаження ще не доступні.

Біографії авторів

Олександр Алефіренко, ВНЗ "Університет економіки та права "КРОК"

Здобувач наукового ступеня доктора філософії, магістр менеджменту, ВНЗ «Університет економіки та права «КРОК» , м. Київ

Віктор Терехов, ВНЗ «Університет економіки та права «КРОК»

Доктор економічних наук, професор, професор кафедри управлінських технологій,

ВНЗ «Університет економіки та права «КРОК» , м. Київ

Посилання

Акціонерне товариство «ПІРЕУС БАНК МКБ». (2024). Звіт про управління, фінансова звітність та звіт незалежних аудиторів за рік, який закінчився 31 грудня 2023 року. Retrieved from

https://www.piraeusbank.ua/ua/home/about-bank?doc_category=%2Ffinansova-zvitnist-ta-audytorski-vysnovky

Abdelmoneim, Z., & Yasser, M. (2023). The impact of bank performance and economic growth on bank profitability: CAMEL model application in middle-income countries. Banks and Bank Systems, 18(3), 205-220. doi: 10.21511/bbs.18(3).2023.17

Al-Sadi, A, & Al-Mamouri, A. (2022). The impact of asset management on achieving bank profitability. Periodicals of Engineering and Natural Sciences, 10(5). Retrieved from

https://www.researchgate.net/publication/376028532_The_impact_of_asset_management_on_achieving_bank_profitability

Altavilla, C., Begenau, J., Burlon, L., & Maruhn, F. (2025). Determinants of bank performance: Evidence from replicating portfolios. European Central Bank. Retrieved from

https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/scpwps/ecb.wp2937~7e22f4dc25.en.pdf

Belhaj, S., & Mateus, C. (2016). Corporate governance impact on bank performance: Evidence from Europe. Corporate Ownership and Control. doi: 10.22495/cocv13i4c4p8

Buch, C. (2024). Bank profitability: A mirror of the past, creating a vision for the future. European Central Bank. Retrieved from

https://www.bankingsupervision.europa.eu/press/speeches/date/2024/html/ssm.sp241016~c532e5246d.en.html

Drucker, P. F. (1963). Managing for business effectiveness. Harvard Business Review. Retrieved from

https://hbr.org/1963/05/managing-for-business-effectiveness

European Central Bank. (n.d.). Retrieved from

https://www.ecb.europa.eu/home/html/index.en.html

Jain, A., Pollini, P., & Hardy, V. (2024). Regional bank performance: What factors make the top banks different. PwC US. Retrieved from

https://www.pwc.com/us/en/industries/financial-services/library/regional-bank-performance.html

Kweh, Q. L., Lu, W. M., Tone, K., & Liu, H. M. (2024). Evaluating the resource management and profitability efficiencies of US commercial banks from a dynamic network perspective. Financial innovation 10(19). doi: 10.1186/s40854-023-00531-0

Мудра, Р. Р. (2018). Ефективність функціонування банків України на ринку банківських продуктів і послуг. Економіка і суспільство, 17 (85). doi: 10.32782/2524-0072/2018-17-85

Національний банк України. (n.d.). Retrieved from

https://bank.gov.ua/

Novickytėa, L., & Petraitytėa, I. (2013). Assessment of banks asset and liability management: Problems and perspectives (case of Lithuania). Procedia - Social and Behavioral Sciences, (110). doi: 10.1016/j.sbspro.2013.12.955

Pastor, J. M. (1998). Efficiency and risk management in banking firms: A method to decompose risk. Working Papers, (1998-10). Retrieved from

https://typeset.io/pdf/efficiency-and-risk-management-in-banking-firms-a-method-to-4eefstckks.pdf

Святенко, С. В., & Потапчук, А. В. (2020). Оцінка ефективності управління активами і пасивами АТ «КБ «ПРИВАТБАНК». Східна Європа: Економіка, бізнес та управління, 1(24). doi: 10.32782/easterneurope.24-34

Downloads

Опубліковано

2025-03-30

Як цитувати

Алефіренко, О., & Терехов, В. (2025). ЕФЕКТИВНІСТЬ, МЕТОДИ ОЦІНКИ І ШЛЯХИ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ УПРАВЛІННЯ НЕПРАЦЮЮЧИМИ АКТИВАМИ В БАНКІВСЬКИЙ СФЕРІ. Вчені записки Університету «КРОК», (1(77), 317–324. https://doi.org/10.31732/2663-2209-2025-77-317-324

Номер

Розділ

Розділ 2. Управління та адміністрування